2024-11-18 21:48 来源：本站编辑
在下周的预算中，里夫斯面临着艰难的决定，但从长远来看，篡改可能会带来更多问题，毕马威的斯蒂芬·柯林斯写道
随着财政大臣准备公布2024年预算，养老金税是一个关键焦点。然而，我们需要在更广泛的养老金格局背景下考虑任何拟议的税收变化。尽管在公共财政方面不可避免地需要做出艰难的决定，但重要的是，不要让这么多人面临的养老金未来是否合适的问题复杂化。
就在上个月，英国财政研究所（Institute for Fiscal Studies）公布的调查结果显示，目前私营部门逾30%的雇员预计达不到每年1.44万英镑的“最低退休生活标准”。此前，英国保险公司和养老金协会以及终身储蓄协会公开表示，如果要解决养老金的长期能力问题，就需要大幅提高缴纳额。很明显，金融体系已经处于紧张状态，需要采取行动来弥补这一缺口。
那么，是什么导致了这种差距呢？有几个因素可以确定。首先，在英国，养老金福利的代际差距很大。前几代人在其工作年限内受益于普遍存在的固定收益（DB）计划；然而，相比之下，X一代和千禧一代已经看到了从固定缴款（DB）计划向固定缴款（DC）计划的转变，导致养老金结果更低，更不可预测。在英国，积极建立私营部门养老金计划的会员人数从2012年的200万降至2023年的70万。
Z世代目前处于职业生涯的早期阶段，考虑到经济不稳定、偿还学生贷款（在某些情况下）、努力登上房地产阶梯以及不断上涨的生活成本，他们在获得足够的养老金福利方面可能会面临重大障碍。在考虑潜在的增税时，财政大臣需要确保子孙后代不会再推迟为养老金存钱。
其次，英国公共和私营部门养老金之间的鸿沟是另一个关键问题。与私营部门常见的固定缴款计划相比，公共部门的固定缴款计划提供了更慷慨的福利，也提供了更大的确定性，这意味着退休生活质量之间存在脱节。考虑到公共部门和私营部门的奖励结构不同，这个问题对财政大臣来说可能是一个具有挑战性的问题。
第三，性别养老金差距仍然是一个紧迫的问题。养老金政策研究所指出，不同的工作模式和性别收入差距是导致女性每1英镑养老金财富占62英镑的关键因素。
如果这一切听起来有点悲观，让我们看看一些积极的方面。鼓励养老金储蓄最成功的举措之一是自动登记，尤其是在私营部门。2012年推出的自动登记应用了“轻推”（或者更确切地说是“推”）理论。它迫使雇主自动将符合条件的工人纳入工作场所养老金计划，但也允许工人选择退出。
奏效了吗？绝对的!私营部门为退休储蓄的员工比例在10年内增加了一倍多。虽然有证据显示平均供款率有所下降（表明一些雇主将最低供款率视为违约率），但随后自动登记供款水平的提高似乎扭转了这一趋势。
当财政大臣在即将到来的预算中考虑养老金税收的变化时，必须牢记长期养老金的适用性。一些最受关注的政策选择将增加税收，但可能会降低工人和雇主为退休储蓄的吸引力。要确保所有人都有足够的养老金，就需要进一步鼓励养老金储蓄。只有这样，我们才有希望为英国的退休人员确保一个财务稳定的未来。
斯蒂芬•柯林斯是毕马威英国的养老金高级经理
