欢迎来到进口食品商务网！

美国国会于2021年颁布了《企业透明度法案》，旨在帮助执法部门和情报机构抓捕洗钱者和国际罪犯。23个豁免类别之外的所有注册公司都必须向美国金融犯罪执法网络（FinCEN）提交文件，并确定其受益所有人。

要求：到2024年底，所有非豁免公司必须在FinCEN注册并提交受益所有人信息报告（BOIR）。受益所有人是“对公司行使实质性控制，或拥有或控制公司25%所有权权益的人”。根据FinCen的常见问题解答，HOA董事会成员将是受益所有人，需要向FinCen提交身份信息。

信息：BOIR报告必须包含有关公司的以下信息：法定名称，地址，成立状态，纳税人识别号码和雇主识别号码。每个受益所有人必须提供他们的法定全名、出生日期、当前地址和他们的驾驶执照或护照号码，以及该身份证明文件的图像。

提供信息：FinCEN有一个备案信息的网站：http://www.file.finc.gov。该网站使用简单，免费存档信息。启动流程的人为公司申请FinCEN ID，每个受益所有人（在我们的案例中是HOA董事会成员）使用HOA的FinCEN ID单独签名，并直接提供自己的姓名、出生日期、地址和驾驶执照或护照扫描件。

我们自己做还是雇别人帮忙？全国各地的公司都在收费的情况下提供帮助。由于申请是联邦的，所以协助公司在哪里并不重要。但是，使用付费服务来帮助进行BOIR归档完全是可选的。有人可能会问，为什么有人会付钱给中介机构，让他们把这些信息提供给联邦政府，而不是直接提供给政府，尤其是考虑到对黑客的担忧。

身份盗窃怎么办？联邦政府在社会保障局、美国国税局、国土安全部、卫生与公共服务部等部门掌握的公民敏感信息已经远远超过了向金融监管局提供的要求。如果黑客侵入联邦政府，那里已经有比FinCen数据敏感得多的信息。

有些居屋是否不受此存档规定的限制？通常在没有任何州备案的情况下创建的非法人hoa显然不受FinCEN备案要求的约束。然而，民法典5405要求所有加州hoa，即使是非注册的，至少每隔一年提交一次SI-CID表格，因此提交这些声明的非注册hoa可能被视为在该州“注册”，从而触发FinCEN BOIR备案要求。拥有超过20名直接雇员及每年总收入超过5,000,000元的大型业主住宿计划可获豁免。

如果我们不遵守怎么办？对故意不遵守规定的罚款是每天591美元，甚至可能受到刑事起诉。

这是否适用于居屋计划？包括笔者在内的许多人都认为，将《公司透明度法案》（Corporate Transparency Act）应用于hoa是荒谬的。社区协会协会于9月向联邦法院提起集体诉讼，质疑该法案对hoa的适用。

访问http://k1.fpubli.cc/file/upload/202410/15/dpd2nuwfmyt。了解更多信息。

理查森先生。他是社区协会律师学院的成员，也是Richardson Ober LLP的合伙人，Richardson Ober LLP是一家以社区协会咨询而闻名的加州律师事务所。向kelly@roattorneys.com提交专栏问题。以前的专栏见www.HOAHomefront.com。