2024-11-15 07:08 来源：本站编辑
多伦多道明银行（Toronto-Dominion Bank）每年花费数百万美元，聘请杰出的商界领袖进入董事会，董事会是公司的最终管理者。
说得轻一点，他们似乎忽略了一些事情。
在与美国司法部达成的认罪协议中，道明银行承认其美国银行允许犯罪分子洗钱数亿美元，并未能妥善监控价值数万亿美元的交易。对于罪犯来说，道明银行是美国最方便的银行。
虽然道明银行与美国检察官和监管机构之间的和解协议详细列出了道明银行员工的各种任性行为，但它也明确指出了最终该归咎于的人：加拿大母公司及其多家美国银行子公司的董事会。
美国监管机构金融犯罪执法网络（Financial Crimes Enforcement Network）表示，它认为一些问题没有升级到美国银行或银行控股公司的董事会。但在其他情况下，这些董事会——其中包括道明银行母公司董事会的主要成员——被告知洗钱问题。
美国道明银行承认，美国司法部的指控称，至少在过去11年里，美国监管机构、道明银行的内部审计人员和第三方顾问都“多次将其交易监控项目列为一个值得关注的领域”。美国司法部表示，美国银行、美国控股公司和加拿大母公司的高管和董事会“已经意识到这些监管机构和审计机构发现的某些担忧”。
司法部还表示，董事会在2018年和2020年被告知合规缺陷和失败，以及缺乏解决其中一些问题的计划。
重要的是，没有理由相信这是一个新的、正在出现的或次要的问题。2013年，两家美国监管机构已经以违反美国《银行保密法》为由，对道明银行处以总计3750万美元的罚款，该行不得不与美国货币监理署（Office of the Comptroller of the Currency）签订合规协议，后者是美国银行业的主要国家监管机构。
道明银行还明确表示，董事会的审计委员会负责监督该行的合规和反洗钱职能，美国检方和监管机构对此表示同意。例如，道明银行在最近发给股东的委托书中表示，该委员会“监督了反洗钱计划的执行和持续有效性”，并定期收到有关其“运营业绩和有效性”状况的最新信息。
简而言之，他们的工作就是知道。
美国监管机构说，他们将要求道明银行对其董事会和治理程序进行彻底评估。但证据已经摆在面前：在美国，道明银行已被正式认定为犯罪企业，过去10年里，道明银行的董事会成员已经被打上了污点，他们应该无法继续在道明银行任职——或者就此而言，不能在任何其他公司的董事会任职。（道明银行没有就本专栏发表评论。）
那么，黑板在哪里？在美国司法部提到的10年时间里，道明银行的审计委员会主要由在银行业工作时间不长的董事组成。对大多数人来说，他们的个人履历显示他们几乎没有控制洗钱的经验。
直到最近，TD审计委员会的大多数成员都不是特许专业会计师。（自2022年年中以来，道明增加了三名注册会计师，截至去年年底，6名董事会成员中有5名是注册会计师。）
如果前任首席执行官被认为熟悉会计原则以及这些规则的应用方式，他们可以被视为审计委员会的“财务专家”。该委员会包括加拿大国家铁路公司前首席执行官Claude Mongeau（2015年至2023年在TD审计委员会任职）；Irene Miller, Barnes & Noble Inc.前首席财务官（2006年至2021年）；新斯科舍省亿万富翁约翰·布拉格（2004年至2015年）。道明银行称蒙戈先生和米勒女士为“金融专家”。
具有一定金融行业经验的非会计师包括加拿大商业发展银行（Business Development Bank of Canada）前行长jean - ren
现任董事会成员、Cenovus Energy Inc.前首席执行长弗格森（Brian Ferguson）是注册会计师。他自2015年起担任道明银行审计委员会成员，并被指定为“财务专家”。
还有一些董事拥有强大的银行或会计背景，这表明他们的专业知识没有得到充分利用。
注册会计师Karen maimendat从2003年到2009年担任蒙特利尔银行首席财务官。她于2013年至2016年在TD的审计委员会任职，至今仍是董事会成员。她还在一家美国控股公司的董事会任职，并因此获得了额外的报酬。
Amy Woods Brinkley， 2010年以来担任TD董事，2002年4月至2009年年中担任Bank of America Corp.的首席风险官。她没有在道明的审计委员会任职，但在道明所有美国银行和银行控股公司的董事会任职，并获得额外薪酬。
还有艾伦·麦克吉本。他于2016年成为TD的审计委员会主席，并一直任职到2023年12月。他还曾在道明美国银行和银行控股公司的董事会任职。
他是一名注册会计师，从2004年到2012年6月担任Deloitte LP的首席执行官。
由于道明银行向在美国工作的董事支付额外费用，麦克吉本多年来一直是道明银行薪酬最高的董事之一。在截至2023年10月31日的一年里，他赚了857,764美元。在担任董事的头10年里，他从TD获得了578万美元的费用和股票奖励。他目前还担任工程公司CAE Inc.的董事会主席，从那里赚取费用。CAE没有回应置评请求。)
值得注意的是，TD在今年2月将麦克吉本提升为整个董事会的主席。
在德银上周四准备好的声明中，麦克吉本援引德银新任美国高管和“反洗钱”员工的话称，“董事会已经并将继续采取行动，解决这些失误，追究责任人的责任。”“加强我们的计划，履行我们现在和未来的义务，是董事会和管理层的首要任务。”
为什么这么多高薪（TD董事去年兼职平均收入28.5万美元）和据称有才华的商业领袖会把事情搞得如此糟糕？虽然道明银行的审计委员会本可以拥有更多的专业知识，但答案却更令人不安。如果世行董事会不挑战高管领导，不提出尖锐问题，不表达怀疑，不警惕危险信号，那么世界上所有的知识和技能都无济于事。
在很大程度上，我们已经走过了公司董事会是制造风暴的橡皮图章俱乐部的时代。但TD表明，我们可能走得还不够远。在这一点上，我们给所有的银行和公司都上了一课：当你的组织开始腐烂时，谁来喊出气味？
